Prodotto destinato alle aziende creditrici delle ASL.
La cessione viene effettuata con un prodotto "pro soluto secco" o "pro soluto a termine" .

Smobilizzo Crediti ASL/AO

L'Istituto di Credito ha strutturato due prodotti "pro - soluto" ( e cioè senza prestare alcuna garanzia sulla solvibilità della ASL) che si caratterizzano per la semplicità operativa e la segregazione del rischio ASL dal rischio di controparte del creditore cedente.

"PRO SOLUTO "SECCO" (PSS):

l'istituto di credito acquista pro soluto i crediti ad un prezzo prestabilito e con pagamento dell'intero corrispettivo al soddisfacimento di determinate condizioni (tipicamente certificazione del credito ed accettazione della cessione da parte della ASL). Il rischio viene, quindi, trasferito dal creditore all'istituto che acquista il credito. L'istituto si impegna a pagare il corrispettivo pari ad una percentuale fissa del nominale dopo la finalizzazione del contratto di cessione. Il prezzo di acquisto è una funzione dell'importo ceduto, dell'anzianità dei crediti e della ASL/Regione di riferimento. I crediti che l'Istituto di Credito è disposto ad acquistare sono i seguenti:

1. Certificati, liquidati o assisititi da qualche forma di documentazione che attesti la certezza del credito;
2. Non certificati, ma per i quali la ASL si è impegnata ad emettere una certificazione o stipulare un accordo transattivi entro un breve lasso di tempo;
3. Per i quali la ASL si impegna a rilasciare una formale accettazione della cessione.

Di norma, comunque, le ASL collaborano alla cessione emettendo gli atti necessari grazie alla buona relazione con il creditore "locale" e grazie al fatto che l'istituto si impegna con la ASL a mantenere un periodo congruo di "moratoria delle cause".

I vantaggi per il creditore:

• Immediato deconsolidamento dei crediti ceduti ai fini IAS (si possono ipotizzare quindi cessioni ogni trimestre/semestre);
• Il costo è definito "ex ante" indipendente dal reale tempo di incasso delle fatture ed è prestabilito a priori permettendo l'immediato "scarico della fattura" al pagamento (compatibile ai principi IAS);
• La cessione permette al creditore di mantenere "ianalterati" i rapporti con la ASL debitrice grazie al fatto che l'istituto si impegna con la ASL a mantenere un periodo congruo di "moratoria delle cause";
• Consente di liberare eventuali linee di credito in essere da parte di altre banche.

"PRO SOLUTO "A TERMINE" (PST):

l'istituto acquista sempre pro soluto i crediti e si impegna a versare il corrispettivo in due momenti (tranches). Il primo all'acquisto del credito, il secondo una volta incassato il credito della ASL. Con la prima tranche il creditore riceve un primo corrispettivo nel momento in cui viene finalizzato il contratto di cessione. La seconda tranche, denominata corrispettivo aggiuntivo, è legata all'effettivo incasso delle fatture entro un arco temporale concordato. Se, ad esempio, la percentuale di corrispettivo aggiuntivo fosse il 5% della cessione totale, il tempo determinato per l'incasso fosse 12 mesi e avvenisse in 5 mesi in unica soluzione, il corrispettivo aggiuntivo sarà pari al 2,916% (5% * 7/12). Il pagamento del corrispettivo aggiuntivo viene effettuato mensilmente sulla base degli incassi che mano a mano saranno ricevuti.

I vantaggi per il creditore:

• Il costo può essere molto contenuto nel caso in cui la ASL ripaghi il credito in un breve lasso di tempo;
• Consente di liberare linee di credito e eventuali anticipi in essere da parte di altre banche;
• Nel caso in cui i pagamenti avvengano in due anni fiscali differenti, questa tipologia di cessione consente al creditore di ripartire il costo della cessione su più bilanci evitando in questo modo di caricare l'intero costo all'interno di un unico anno.

CREDITI FUTURI

Vantaggi:

• Monetizzare a condizioni certe, per tutta la durata del contratto di cessione, i crediti che matureranno nei confronti della ASL in base al contratto di fornitura (o convenzione);
• Ridurre i tempi di attesa del pagamento(il DSO), normalizzando i flussi di cassa in entrata a condizioni prestabilite.
  Rispetto ad un'anticipazione bancaria, permette di smobilizzare i crediti eliminandoli dal bilancio e di evitare di contrarre un finanziamento con conseguente assenza di posizione in Centrale Rischi;
• Offre la possibilità di scegliere la struttura della cessione (mensile/trimestrale/semestrale);
• Permette al creditore di conoscere in anticipo il costo effettivo dello smobilizzo, utile soprattutto nel caso in cui la ASL abbia ingenti problemi finanziari e non è certa la data dell'effettivo pagamento;
• Permette al creditore di mantenere inalterati i rapporti con la ASL in quanto è altamente improbabile che il credito venga azionato.

L'istituto di credito e il creditore della ASL stipulano un contratto di cessione quadro (in forma notarile) della durata di 2 anni. Periodicamente (a scelta del creditore), l'istituto ed il creditore stipulano degli atti ricognitivi tramite scambio di corrispondenza, senza l'intervento del notaio con un notevole risparmio in termini di costi notarili.
Non appena la ASL rilascia l'atto di certificazione e l'accettazione dell'atto ricognitivo, l'istituto si impegna a pagare il corrispettivo.
Tale struttura può essere effettuata sia con un pro soluto secco che con un pro soluto a termine.